Налог на покупку квартиры в 2020 году

На чтение8 мин.

Просмотров863

Обновлено
01.11.2019


Налоговым вычетом принято называть компенсицацию налогоплательщикам расходы по приобретению жилья. Способы возмещения данной компенсации касаются только резидентов России, официально трудоустроенных и оплачивающих налоги со ставкой в 13%. Надо учесть лимит выплат, который составляет 2 миллиона рублей. В случае, когда стоимость недвижимости ниже 2 миллионов рублей, есть возможность компенсации и на последующий объект недвижимости. Каждый человек также имеет право на вычет по процентной стоимости ипотеки, тут лимит составит 3 млн. рублей.

Содержание статьи

  • Покупка квартиры – как получить НВ в текущем году
    • Способы оформления налогового вычета за квартиру
    • Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году
    • Примеры расчета возврата налогового вычета
    • Перенесение остатков ИНВ
    • Количество объектов недвижимости, для которых предоставляется вычет
    • Дополнительные условия и ограничения получения ИНВ
    • В течение какого времени можно воспользоваться вычетом
    • Налог при продаже имущества
    • Какова сумма налогового вычета за квартиру
    • Особенности оплаты налога
    • Надо ли выплачивать налог с покупки недвижимости особым категориям лиц?
    • Возврат 13% с покупки недвижимости по ипотеке в 2020 году
    • Документы, необходимые для получения вычета
  • Как заполняется декларация по форме 3-НДФЛ
    • Особенности декларации 3-НДФЛ
    • Как получить вычет через Федеральную налоговую службу (ФНС)
    • Срок подачи декларации

Покупка квартиры – как получить НВ в текущем году


Для получения налоговой компенсации следует обратиться с декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговую инспенкцию. Также необходимо будет собрать необходимый перечень документов.

Форму можно оформить, скачав бланк на сайте налоговой инспекции, там же можно её заполнить. Срок рассмотрения обращения — около 3-х месяцев. Срок перечисления средств на счет — около одного месяца.

Перечень фактических расходов на приобретение жилой площади:

  • расходы на приобретение жилого дома, квартиры или доли,
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов,
  • расходы на разработку проектной и сметной документации,
  • расходы на подключение коммуникаций.

Способы оформления налогового вычета за квартиру

В этом году НВ за приобретенное жилье можно получить несколькими способами:

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля
  • В каких размерах необходимо уплатить налог на имущество при наследовании по завещанию и без завещания
  • Снятие обременения с квартиры по ипотеке
  • От чего зависит налог на квартиру
  • Как с квартиры снять обременение
  • Виды обременений на квартиру
  • Реестр имущества по кадастровой стоимости
  • Через налоговый орган – выплата осуществляется за предыдущие периоды. Т. е. может быть рассчитан за год или несколько лет.
  • Через работодателя – сотрудник может выразить желание, чтобы с его зарплаты не снимали налог в размере 13% до окончания вычета. Обращение может быть принято без ожидания конца календарного года.
  • Получить компенсацию возможно несколькими способами:

    • при личном посещении налоговой инспекции по месту регистрации;
    • через Госуслуги;
    • через МФЦ;
    • через личный кабинет налогоплательщика.
    Читайте также  Нюансы закона о шуме в частном секторе

    Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году

    На размер вызврата влияют несколько факторов:

    • документы, подтверждающие уплаченные средства;
    • максимальный размер НВ;
    • заработанные средства гражданина в период оформления возврата.

    Средства, которые можно получить, зависят от суммы уплаченного гражданином НДФЛ. Запрашиваемая сумма на возврат не должна быть больше уплаченного подоходного налога.

    Вне зависимости от региона и фактической стоимости жилья, с которой будет рассчитываться НВ. Самая большая сумма покупки жилья, на которую будет начислен вычет — 2 000 000 руб..

    Согласно поправкам в законодательных актах, стало возможным получение вычета на любое количество приобретенных квартир. Но сумма выплаты не может превышать 260 тыс. рублей, которые высчитываются от 2-х миллионов рублей.

    Примеры расчета возврата налогового вычета

    Налогоплательщик приобретает недвижимость в 2018 году за 5 млн. руб., одновременно зарегистрировав право собственности. В текущем году вправе оформить налоговый вычет на основании декларации за 2018 год.

    Мнение экспертаГолубев Денис ПетровичЮрист с 7-летним стажем. Специализация — гражданское право. Автор десятков статей в СМИЗаработная плата гражданина в 2018 году составляла 30 тысяч рублей. Соответственно в год 360 000 руб. Расчет суммы возврата за прошедший налоговый период будет рассчитан следующим образом: 360 000 х 13% = 46 800 руб. При условии соответствия заработной платы указанному параметру, сумма возврата  (46 800 руб.) будет перечислятся ежегодно, пока она не достигнет 260 тысяч рублей. В таком случае для получения вычета ему нужно будет обращаться в течение 6 лет.
    Перенесение остатков ИНВ

    Законом предписано решение в случае, если гражданин не сможет использовать всю сумму налогового вычета за один календарный год.

    Например: Налогоплательщик купил недвижимость в 2017 году за 1 млн. рублей. В связи с этим перечислили в бюджет 40 тыс. рублей.

    Таким образом он будет получать выплаты в течение 3 лет по 40 000 руб.

    Количество объектов недвижимости, для которых предоставляется вычет

    Законодательством составлен перечень объектов НВ:

    • в отношении одного объекта;
    • в отношении нескольких объектов недвижимости.

    Если налогоплательщиком было приобретено две квартиры (одна — 1,5 млн. рублей, а вторая — миллион), то общий размер затрат составит суммарно 2,5 млн. рублей. В таком случае можно будет вернуть 390 тыс. рублей.

    Дополнительные условия и ограничения получения ИНВ

    Законом выделены особые условия и ограничения для оформления вычета. Правом возврата не обладают:

  • Налогоплательщики, купившие недвижимость, использован материнский капитал. В случае частичной оплаты квартиры МСК, НВ облагается та часть, которая была оплачена собственными средствами),
  • Приобретенное жилье у взаимозависимых лиц: начальство, родственники,
  • Если недвижимость покупалась за счет бюджетных средств.
  • Важно! Родители и опекуны имеют право на выплату в случае, если недвижимость куплена и оформлена на несовершеннолетних детей. Сумма остается неизменной.
    В течение какого времени можно воспользоваться вычетом

    Читайте также  Оформление визы в Испанию. Виды виз, список необходимых документов, анкета и ее заполнение

    Законом не установлен срок использования выплаты. Гражданин имеет полное право вернуть свои деньги, которые были уплачены в бюджет как подоходный налог. Положенная сумма НВ будет переносится на последующие налоговые периоды до востребования.

    Налог при продаже имущества

    Налог необходимо уплачивать в случае продажи недвижимости как гражданам РФ, так и резидентам, которые находились в стране не менее 183 дней в году. Положения, относящиеся к налогообложению, разделяют плательщиков на категории:

    • Резиденты при продаже оплачивают 13% от полученной суммы;
    • Нерезиденты оплачивают 30%.

    Какова сумма налогового вычета за квартиру

    В текущем году на приобретение недвижимости максимальной суммой считается 2 млн. рублей, 13% из которых составляют 260 тыс. рублей. При выплате процентов по ипотеке и кредиту максимальный расход – 3 млн. рублей.

    Лимит денежных средств имеется и по отношению к кредитам, которые были взяты после начала 2014 года. Но на суммы, которые являлись процентами по займу, в 2014 году налоговый вычет предоставляется в полном размере.

    Особенности оплаты налога

    Подоходный налог с приобретенного жилья уплачивается в некоторых случаях, если:

    • квартирой владели менее 5 лет, то налог за нее платит продавец;
    • квартира дарится, то платит налог одаряемый;
    • За недвижимость, сдаваемую в аренду, платит арендодатель.

    Сумма налога может возвращаться в виде имущественного налога, при условии постоянной уплаты подоходного налога.

    Физические лица обязаны оплачивать налог при приобретении в собственность жилья. Налог при этом может варьироваться от 0,1 до 2%, это зависит от вида жилой недвижимости.

    Важно! Сумма налога при покупке жилья начисляется в зависимости от его кадастровой стоимости. Этот вопрос ведения местных органов.
    Надо ли выплачивать налог с покупки недвижимости особым категориям лиц?

    Льготы для выплаты подоходного налога предоставляются некоторым категориям лиц:

    • Военнослужащим;
    • пенсионерам;
    • инвалидам всех групп;
    • участникам Военной Отечественной войны.

    Налог в данном случае должен уплачиваться каждый календарный год в налоговую инспекцию.
    Возврат 13% с покупки недвижимости по ипотеке в 2020 году

    Помимо НВ, может быть получена выплата по кредитным процентам. Максимальной суммой тут будет 3 млн. рублей. По закону, возврат возможен не более 390 тыс. рублей.

    Если проценты по кредитованию меньше максимальной суммы, то остаток сгорает. Возврат можно получить во время уплаты ипотеки. В случаях, когда кредит погашен, а компенсация получена не полностью, оставшиеся средства можно получить в последующем году.
    Документы, необходимые для получения вычета

    Для того чтобы оформить имущественный вычет, понадобятся определенные документы:

    • паспорт;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;

    • справка 2-НДФЛ;

    • заявление о распределении вычета между мужем и женой и свидетельство о браке;
    • выписка из ЕГРН;

    • подтверждающие платежи бумаги с печатями.

    Бланк заявления на имущественный налоговый вычет в 2020 году

    Мнение экспертаГолубев Денис ПетровичЮрист с 7-летним стажем. Специализация — гражданское право. Автор десятков статей в СМИНе обязательно ждать конца календарного года для получения вычета, можно обратиться к работодателю с заявлением о подтверждении права на получение суммы.

    Читайте также  Нюансы закона о тишине в Татарстане, ответственность и исключения

    СКАЧАТЬ бланк заявления на налоговый вычет

    После подачи документов в течение месяца налоговая отправит уведомление о разрешении на возврат налога. С месяца, когда подавались бумаги, сотрудник будет получать заработную плату на 13% выше, чем обычно, пока вычет полностью не уплатится.

    Как заполняется декларация по форме 3-НДФЛ

    Бланк налоговой декларации может быть заполнен несколькими способами:

  • Бланк доступен для скачивания на сайте налоговой инспекции. Заполнить его можно от руки синей или черной пастой. Исправления исключены.
  • Документ можно заполнить через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
  • Поможет также и специальная программа «Декларация». Она сама проверяет верность введенных данных.
  • Особенности декларации 3-НДФЛ

    Для правильного заполнения бланка по форме 3-НДФЛ следует использовать значения из справки 2-НДФЛ. Помогут также и платежные документы налогоплательщика.

    Важно! Форма декларации должна совпадать с годом, за который необходимо получить выплаты. То есть декларация 3-НДФЛ за настоящий год подается только в следующем году.
    СКАЧАТЬ бланк формы 3-НДФЛ
    Как получить вычет через Федеральную налоговую службу (ФНС)

    Для получения компенсации через ФНС нужно:

  • Заполнить декларацию.
  • Взять бумагу 2-НДФЛ по месту работы.
  • Подготовить необходимые документы.
  • Комплект документов подать в подразделение налогового органа.
  • Срок подачи декларации
    Важно! Основная дата подачи декларации (30 апреля) в отношении имущественного налогового вычета не применяется.

    В текущем году гражданин, приобрёвший в собственность какую-либо недвижимость, имеет право оформить вычет в любой день в календарном году. В данном случае главное не пропустить нужный год.

    Рейтинг автораАвтор статьиГолубев Денис ПетровичЮрист с 7-летним стажем. Специализация — гражданское право. Автор десятков статей в СМИНаписано статей76Об авторе

    СледующаяНалоги в жилищном правеКак проверить долги по квартплате

    Налоги в жилищном праве
    Как рассчитывается налог с продажи квартиры

    Читать далее

    Налоги в жилищном праве
    Возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионерам

    Читать далее

    Дарение
    Особенности налогов по дарственной на квартиру в 2020 году

    Читать далее

    Налоги в жилищном праве
    От чего зависит налог на квартиру

    Читать далее

    Доля в квартире
    Как происходит купля продажа квартиры

    Читать далее

    Перепланировка
    Перепланировка квартиры с чего начать оформление 2020

    Читать далее

    Отличная статья 0